Travaux dans un logement locatif : comment bien les déclarer aux impôts ?

Propriétaires bailleurs, vous avez engagé des frais pour rénover votre logement locatif ? Bonne nouvelle : ces dépenses peuvent souvent être déduites de vos revenus fonciers et alléger ainsi votre impôt. Encore faut-il respecter certaines conditions et connaître les démarches à effectuer pour rester dans les clous de l'administration fiscale. Que vous ayez remplacé une chaudière, refait l'électricité ou simplement repeint les murs, cet article vous explique comment déclarer ces travaux, selon le régime fiscal dont vous relevez.
 

Identifier le bon régime fiscal : réel ou micro-foncier ?

Avant toute déclaration, il est crucial de savoir sous quel régime vous êtes imposé. Deux options s'offrent à vous :

• Le micro-foncier : accessible si vos revenus locatifs annuels n'excèdent pas 15 000 €. Il offre un abattement forfaitaire de 30 %, mais ne permet pas de déduire les charges réelles, y compris les travaux.
• Le régime réel : obligatoire au-delà de 15 000 € de loyers perçus, ou choisi volontairement. Il permet de déduire les dépenses réelles, dont les travaux d'entretien, de réparation et d'amélioration.

Quel montant déclarer ?

1. déduire l'intégralité des dépenses de travaux éligibles (entretien, réparation, amélioration) de vos revenus fonciers, sans plafond spécifique.?
2. Si vos charges déductibles, y compris les travaux, dépassent vos revenus fonciers, vous créez un déficit foncier. Dans ce cas, vous pouvez imputer jusqu'à 10?700 € par an de ce déficit sur votre revenu global imposable. L'excédent éventuel peut être reporté sur vos revenus fonciers des dix années suivantes.

Par ailleurs, pour les dépenses de rénovation énergétique permettant à un bien classé E, F ou G d'atteindre une classe A, B, C ou D, le plafond d'imputation sur le revenu global est relevé à 21?400 €. ?Ministère de l'Économie
Il est donc essentiel de bien planifier vos travaux et leur déclaration pour optimiser votre fiscalité, tout en respectant les conditions imposées par l'administration fiscale.
 

Quels types de travaux sont déductibles des revenus fonciers ?

Tous les travaux ne sont pas logés à la même enseigne. Pour être déductibles, les dépenses doivent concerner l'entretien, la réparation ou l'amélioration du bien. Sont donc généralement admis :

• La remise aux normes électriques ou de plomberie ;
• Le remplacement d'une chaudière ou de fenêtres pour améliorer l'efficacité énergétique ;
• Les travaux de toiture ou de ravalement de façade ;
• L'installation d'équipements améliorant le confort (chauffage, cuisine, salle de bains...).

En revanche, les travaux de construction, reconstruction ou d'agrandissement ne sont pas déductibles. Par exemple, transformer un grenier en pièce habitable ou ajouter une extension n'ouvrira pas droit à déduction.
 

Comment déclarer les travaux aux impôts ?

Si vous relevez du régime réel, les travaux doivent être renseignés dans la déclaration n° 2044, annexe à votre déclaration de revenus. Voici comment procéder :

1. Rassemblez vos factures : elles doivent être datées, détaillées et au nom du propriétaire bailleur.
2. Classez les dépenses dans la catégorie appropriée : entretien, réparation, amélioration.
3. Indiquez les montants TTC dans la case correspondante du formulaire.
4. Soumettez la déclaration en ligne ou sur papier, en y joignant les justificatifs si l'administration vous les demande.

Peut-on déduire des travaux dans un logement vacant ?

Oui, tant que le logement est destiné à la location et que la vacance est temporaire. L'objectif doit être de relouer rapidement. Dans ce cas, les travaux restent déductibles si vous démontrez que le bien n'est pas destiné à un usage personnel ou à la vente.
 

Zoom sur les aides et subventions

Si vous avez bénéficié de subventions (MaPrimeRénov', aides de l'Anah, etc.), seule la partie non prise en charge est déductible. Il est donc essentiel de déduire le montant des aides perçues du coût total des travaux avant de les déclarer.
 

Ce qu'il faut retenir

Déclarer correctement des travaux réalisés dans un logement en location peut vous faire économiser beaucoup sur vos impôts. Encore faut-il respecter le cadre fixé par l'administration fiscale. En cas de doute, n'hésitez pas à consulter un notaire ou un conseiller fiscal : mieux vaut être bien accompagné pour ne pas risquer de redressement… et optimiser ses revenus locatifs en toute sérénité !